問：用友T+標準版 系統中暫估應付款科目和暫估入庫余額表有什么關系，應該如何來檢查核對？

答：暫估業務包括兩個業務：暫估入庫、暫估核算

暫估入庫：企業在采購時，經常會發生貨物跟發票不是一起到企業的情況，貨物已經入庫，但是供應商未提供發票，不確定具體的入庫成本是多少。月末的時候，對已經入庫的貨物，根據企業會計制度規定，需要先暫估一個價格入賬。

暫估核算：發票到了之后，當發票的價格跟當時暫估的價格不一致時，需要根據發票的價格調整入庫的成本。如果貨物在發票到之前已經發生了銷售，還需要根據情況調整銷售出庫的成本。暫估入庫余額表包含采購入庫單沒有生成進貨單的暫估款，委外加工單當月沒有來加工費用發票不確定加工費用的暫估。表體的本期入庫欄，指的是采購入庫單入庫數量和金額；表體本期核算的數量和金額是指生成進貨單的數量和金額，其中本期核算暫估金額是指采購入庫單關聯的進貨單對應的數量和金額在采購入庫單上對應表現的金額，也就是說進貨單上的數量對應在采購入庫單上的金額。暫估應付款科目的月末余額和暫估入庫余額表的月末余額是能核對上的。但是有時候對不上會有哪些原因呢？

1、采購暫估業務，如果是本月的采購入庫單本月來了發票已經核算，這種情況生成憑證不走暫估科目，因此暫估入庫余額表月末也就不會有余額。如果是本月沒有來發票，做了采購暫估，那么檢查業務上的采購入庫單是否都生成了憑證，如果采購入庫單沒有生成暫估應付款的憑證就會出現業務上暫估入庫余額表的期末余額大于總賬上暫估應付款的余額。

可以通過【總賬】-【未生成憑證檢查】檢查過濾出是否有為生成憑證的單據。

2、檢查是否有財務上做了有關暫估應付款科目的憑證，但是業務上沒有做單據�？梢酝ㄟ^【總賬】-【來源類型-手工】-【科目編碼】，搜索【應付賬款-應付暫估款】，精確搜索出來不是通過業務生成的憑證。

3、檢查是否存在【差異憑證】，就是采購入庫單生成憑證后有手動修改過【應付賬款-應付暫估款】科目金額。單據上的采購入庫單的金額

應付暫估款明細賬多了100，因為單據生成憑證后修改了金額。

那么如何才能檢查出來呢？
【總賬】-【憑證管理】點擊差異憑證可以查出來是否有修改過金額，導致總賬和業務上對不上�；蛘呖梢酝ㄟ^【總賬】下面的【憑證單據對照表】檢查出來。

4、【暫估入庫余額表】查詢條件去掉分組的勾，過濾出采購入庫單號，有期末余額的單據就是有暫估入庫憑證的單據，再依次聯查憑證并和【暫估應付款明細賬】一一核對，或者通過【暫估應付款明細賬】憑證號，在【總賬】-【單據憑證對照表】中查詢出對應的單據聯查核對，找出差異之處。

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